Как ИП отразить НДФЛ с отпускных работника в расчете 6-НДФЛ в 2022 году?
Добрый день.
ИП на совмещении двух режимов УСН (6%) и ПСН (ремонт мото- и автотехники)
Основная деятельность ведется на ПСН. Сотрудники также устроены на патенте.
Подскажите, пожалуйста, какую дату оставить в строке 021 Раздела 1 отчета 6-НДФЛ?
Например, отпускные выплачены 07.04.22, НДФЛ перечислен в бюджет тоже 07.04.22.
Дату в строке 021 нужно поставить последним днем месяца (при условии, что это рабочий день) или первый рабочий день следующего месяца?
В моем примере - это 30.04.22
ИП на совмещении двух режимов УСН (6%) и ПСН (ремонт мото- и автотехники)
Основная деятельность ведется на ПСН. Сотрудники также устроены на патенте.
Подскажите, пожалуйста, какую дату оставить в строке 021 Раздела 1 отчета 6-НДФЛ?
Например, отпускные выплачены 07.04.22, НДФЛ перечислен в бюджет тоже 07.04.22.
Дату в строке 021 нужно поставить последним днем месяца (при условии, что это рабочий день) или первый рабочий день следующего месяца?
В моем примере - это 30.04.22
Comments
-
Добрый день,
Цитата: Подскажите, пожалуйста, какую дату оставить в строке 021 Раздела 1 отчета 6-НДФЛ?Например, отпускные выплачены 07.04.22, НДФЛ перечислен в бюджет тоже 07.04.22.Дату в строке 021 нужно поставить последним днем месяца (при условии, что это рабочий день) или первый рабочий день следующего месяца?В моем примере - это 30.04.22По стр. 021 Раздела 1 Расчета 6-НДФЛ необходимо отражать крайний срок перечисления налога, установленный п. 6 ст. 226 НК, для отпускных это позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
В вашем примере крайний срок перечисления НДФЛ с отпускных, выплаченных 07.04.2022 - 04.05.2022, т.к. 30.04. - выходной, то срок уплаты налога переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК), и именно дату 04.05.2022 вы должны были указать по стр. 021 Раздела 1 Расчета 6-НДФЛ за полугодие. -
geomech,
благодарю за ответ.
