При закрытии месяца в 1С 8 программа рассчитала ОНО, ОНА, условный доход по налогу на прибыль

Comments

• Добрый день
  Укажите конфигурацию, платформу и релиз программы
  
  Вы применяете ПБУ 18?
• Цитата: Добрый деньУкажите конфигурацию, платформу и релиз программыВы применяете ПБУ 18?

  
  
  1С Предприятие-Бухгалтерия предприятия 2.0.52.6+БИТ:Жилищно-коммунальное хозяйство 1.2.8.15
  Да применяем. Но учетная политика еще до конца не разработана.
• Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
• Условный доход/расход возникает всегда, если есть бух.прибыль (убыток)
  
  

  Цитата:ПРИКАЗот 19 ноября 2002 г. N 114нОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "УЧЕТ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГУНА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ" ПБУ 18/0220. Для целей Положения сумма налога на прибыль, определяемая исходя из бухгалтерской прибыли (убытка) и отраженная в бухгалтерском учете независимо от суммы налогооблагаемой прибыли (убытка), является условным расходом (условным доходом) по налогу на прибыль.

  
  При том, что у вас сложился налоговый убыток, так же должен возникнут ОНА (отложенный налоговый актив) - 20% от суммы налогового убытка
  По какой причине возникло ОНО, нужно проверять
  Так же нужно проверять правильность сумм, отраженных по счетам условного дохода, ОНО и ОНА
• Косвенные расходы составили 158408,11
  Расходы банка 2880
  Займ 300000,00
  Программа рассчитала:
  Признание отложенного налогового актива Дт09 Кт68.04.2 - 370,00 (я так поняла это 1850,00(банк.расх.за август 1850,00 х 20%)
  Условный доход по налогу на прибыль Дт68.04.2 Кт99.02.2 - 370,00
  Признание отложенного налогового обязательства Дт 68.04.2 Кт77 - 6600,00 (сумма за оказ.юр.услуг 33000,00 х 20%)
  Признание отложенного налогового обязательства Дт 68.04.2 Кт77 - 11956,00 (расходы на покупку программ 59780,00 х 20%)
  Признание отложенного налогового актива Дт 09 Кт 68.04.2 - 18556,00 (6600,00 + 11956,00).
  Признание отложенного налогового актива Дт 09 Кт 68.04.2 - 206,00 (банк.расх.за сент. 1030,00 х 20%).
  Условный доход по налогу на прибыль Дт 68.04.2 Кт 99.02.2 - 32093,63. (с этой суммой пока не разобралась).
  Скажите пожалуйста как быть дальше, правильно программа рассчитала или нет, нужны мне эти проводки и какими проводками месяц закрыть?
• У меня такое впечатление, что вы данные даете за разные периоды
  Если сумма услуг банка 2880, а за август 1850, то и раньше должны быть проводки?
  Если общая сумма косвенных расходов 158408,11, то что такое еще отдельно "расходы на покупку программ" и сумма за оказание юр.услуг?
  Почему по этим суммам создаете ОНО? Вы их в НУ приняли, а в БУ примете позже?
  Почему одновременно создаете ОНА и ОНО по расходам на программу и юр.услугам?
  Вам надо прежде с проводками по расходам разбираться, а потом уже к закрытию месяца переходить.
  В проводках у вас явные ошибки
  Очень сложно в ваших данных ориентироваться без дат
  Если у вас косвенные расходы 158408 11 + прочие 2880 = всего 161288,11; условный доход должен быть 20% 32257,62. У вас условный доход вроде как 370 + 32093,63 = 32463,63, что больше на 206,01
  
  Программа считает правильно при условии правильного ввода данных
• Управляющая компания работает с сентября 2013г, но в августе тоже были банк.расх.
  (1850,00 август + 1030,00 сентябрь) = 2880 - вот из чего складываются расходы банка. Дт 91,02 Кт51 Программа закрыла Дт 99.01.1 Кт.91,09
  Общая сумма косвенных расходов состоит из (сентябрь):
  Оказание юр.помощи: 33000,00 Дт26 Кт60.01 без НДС сумма
  Расходы на покупку программ отнесла на расходы будущих периодов 29980,00 + 29800,00, а в сентябре списала только 6368,13 (Дт26 Кт 97.21). (без НДС)
  Начисление з/пл. - 91428,57 Дт26 Кт.70
  Начисление страх.взн.- 27611,41 Дт26 Кт69
  Итого: 158408,11
  Еще делала проводки (сентябрь):
  Дт 10.09 Кт 60.01 1560,00 - покупка обогревателя
  Дт 10.09 Кт 60.01 1560,00 - покупка принтера
  Но не списывала еще.
  ОНО и ОНА я не создавала, сделала закрытие месяца и программа такие проводки свормировала как я писала выше.
  
  Помогите пожалуйста разобраться.
• Мне эти данные ни о чем не говорят - вы просто расшифровали то, что писали раньше
  У вас внесены неверно в программу какие то данные при покупке программ , т.к. одновременно ОНА и ОНО по одному основанию сформироваться не может
  Я вам написала , какие у вас должны быть проводки при закрытии месяца
  Выложите ОСВ с данными БУ и НУ
  отдельно за август
  отдельно за сентябрь
  нарастающим итогом за август-сентябрь
• Хорошо, приложу оборотно-сальдовые ведомости.
• Цитата: Хорошо, приложу оборотно-сальдовые ведомости.

  
  
  Закрыла вручную, незнаю это правильно или нет? ОНО и ОНА и уловный доход по налогу на прибыль убрала.
• Ведомости по субсчетам нужны. Данные нужны по БУ и по НУ
  + ведомость за август-сентябрь
  Я кому пишу, если вы не читаете?
• извините, не так поняла.
• Не надо ведомость по счету 10,09 и по все остальным счетам отдельно
  Нужна общая оборотно-сальдовая ведомость по всем счетам/субсчетам в разрезе данных бух. и нал.учета
  - отдельно за август
  -отдельно за сентябрь
  - отдельно за август-сентябрь
• Отчеты-оборотно-сальдовая ведомость-в настройках включить "по субсчетам" и флажок "НУ" "ПР" ВР"
• У меня формируется просто оборотно-сальдовая ведомость и оборотно сальдовая ведомость по счету, а по счетам/субсчетам не подскажите как сформировать.
• Цитата: Отчеты-оборотно-сальдовая ведомость-в настройках включить "по субсчетам" и флажок "НУ" "ПР" ВР"
• Все настроила, спасибо.
• Отлично..где ОСВ отдельно за август и отдельно за сентябрь?
• У вас две оборотки за август-сентябрь и ни однйо за август
• Я же приложила 3 документа, Август,Сентябрь и Август-Сентябрь.
• Цитата: У вас две оборотки за август-сентябрь и ни однйо за август

  
  
  Пробую еще раз.
• В августе у вас все нормально
  С сентября у вас просто беда
  1. У вас не закрыт 26 счет в налоговом учете. У вас создана учетная политика на 2013 года и настроен перечень прямых расходов для налога на прибыль?
  2.На 97 счете у вас в налоговом учете нет стоимости программы. Почему?
  3. Счет 68,04,2 сальдо на конец месяца иметь не должен
  4. Со счетом 60 у вас какие то проблемы -красное сальдо
  5. Расходы по 26 счету у вас расходятся между БУ и НУ на 33000. Почему?
  Так что вам , прежде чем заниматься закрытием месяца, надо исправить все свои ошибки
  В этой теме не надо обсуждать все вопросы
  Создайте новые темы, в них обсудите вопросы, после чего все перепроведете, закроете месяц и при необходимости продолжите в этой теме обсуждать закрытие месяца
  В налоговом учете у вас в расходы попало нечто на сумму 92780 + РКО 1030 = 93810, с чего начислен ОНА 20% = 18762 (оборот по сч. 09)
• Спасибо огромное, буду разбираться!
• Условный доход по налогу на прибыль у вас определен правильно
  Кредитовое сальдо по счету 90,09 158408,11
  Кредитовое сальдо по счету 91,09 2880
  Итого 161288,11
  Условный доход = 20 % от 161288,11 = 32257,62 - кредитовое сальдо по счету 99,02,2
• Доброе утро! Да сумма должна быть такая, но у меня почеиу-то другая. Еще не могу настроить на 97 счете в налоговом учете стоимость программы.
• Цитата: Доброе утро! Да сумма должна быть такая, но у меня почеиу-то другая. Еще не могу настроить на 97 счете в налоговом учете стоимость программы.

  
  Где у вас другая сумма? У вас именно такая сумма, я считала по вашей оборотке
  По поводу 97 счета - создайте новую тему